Você sabia que escolher o regime tributário errado pode fazer sua empresa pagar mais impostos do que o necessário? Essa é uma decisão estratégica e, muitas vezes, complexa — por isso, contar com o apoio de uma empresa de contabilidade especializada é essencial.
Neste conteúdo, você vai entender como funciona cada regime tributário, os riscos de escolhas mal feitas e como uma boa contabilidade pode garantir economia e segurança para o seu negócio.
1. O que é regime tributário?
É o conjunto de regras que determina como sua empresa vai calcular e pagar os impostos. No Brasil, existem três principais regimes para empresas:
- Simples Nacional
- Lucro Presumido
- Lucro Real
Cada um possui características específicas, alíquotas diferentes e obrigações acessórias próprias.
2. Principais regimes tributários e para quem são indicados
🔹 Simples Nacional
Ideal para: micro e pequenas empresas (faturamento até R$ 4,8 milhões/ano)
Vantagens:
- Pagamento unificado de impostos (DAS)
- Alíquotas reduzidas para alguns setores
- Menos burocracia
Atenção: alguns negócios não se encaixam no Simples, e a alíquota pode aumentar conforme o faturamento e a folha salarial.
🔹 Lucro Presumido
Ideal para: empresas com faturamento até R$ 78 milhões/ano
Vantagens:
- Cálculo simplificado dos impostos com base em uma margem de lucro estimada
- Pode ser vantajoso para empresas com lucro real maior que o presumido
Atenção: pode ser desfavorável para empresas com margens de lucro baixas, pois os impostos são calculados sobre uma estimativa, não sobre o lucro real.
🔹 Lucro Real
Ideal para: empresas com margens de lucro baixas ou que precisam de mais controle fiscal
Vantagens:
- Impostos calculados com base no lucro efetivo
- Permite abatimento de despesas
- Obrigatório para algumas atividades (como instituições financeiras)
Atenção: exige controle contábil rigoroso e maior volume de obrigações acessórias.
3. Como uma empresa de contabilidade ajuda nessa escolha
Um contador qualificado irá:
- Analisar o seu faturamento atual e projetado
- Estudar a margem de lucro real do negócio
- Simular os impostos nos três regimes, mês a mês
- Verificar possíveis isenções ou benefícios fiscais
- Avaliar o crescimento previsto da empresa para evitar trocas constantes de regime
Ou seja: a contabilidade mostra, com dados reais, qual regime traz mais economia e segurança para o seu negócio.
4. Erros comuns ao escolher o regime por conta própria
❌ Escolher o Simples só por ser “mais fácil”
❌ Não considerar a carga tributária efetiva
❌ Ignorar que alguns regimes não permitem abatimento de despesas
❌ Não fazer uma análise anual e continuar pagando mais do que deveria
Resultado: prejuízo financeiro e, em alguns casos, problemas com a Receita Federal.
5. Quando revisar o regime tributário da sua empresa?
- No início de cada ano fiscal (janeiro)
- Ao mudar o porte da empresa (MEI → ME → LTDA)
- Ao alterar significativamente o faturamento ou a margem de lucro
- Ao abrir uma nova filial ou mudar o ramo de atividade
Conclusão
O regime tributário certo faz toda a diferença no sucesso financeiro de uma empresa. Com o apoio de uma empresa de contabilidade estratégica, você toma essa decisão com base em números, previsões e conhecimento técnico — pagando apenas o que é justo e crescendo com segurança. Conheça a melhor empresa de contabilidade do Brasil!